IKE - Indywidualne konto emerytalne

IKE to ustawowy skrót indywidualnego konta emerytalnego. Dzięki IKE możesz na preferencyjnych warunkach inwestować pieniądze z myślą m.in. o emeryturze.

W IKE nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych (czyli „podatku Belki”), o ile:

• wpłacisz na IKE środki w co najmniej 5 latach kalendarzowych (co zachęca do regularności);
• ponad połowa wartości Twoich wpłat znalazła się na koncie co najmniej 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę środków (co zachęca do długoterminowego inwestowania);
• wypłacisz środki po ukończeniu 60 roku życia.

Jeśli pieniądze odziedziczą Twoi bliscy, nie zapłacą podatku od spadków i darowizn.

Każdego roku ustalany jest nowy limit wpłat na IKE. Warto, ale nie trzeba, w całości go wykorzystywać. W ramach limitu możesz odkładać dowolne kwoty – tak często, jak chcesz. Lepiej jednak inwestować regularnie i długoterminowo.

Środki, które gromadzisz, możesz lokować na wiele sposobów – np. w fundusze inwestycyjne. Gdy osiągniesz odpowiedni wiek, będziesz się cieszyć nieopodatkowanym zyskiem. 

Więcej dowiesz się w naszej Akademii Inwestora.

Inna ulga podatkowa

Jeśli oszczędzasz w IKE, to gdy spełnisz określone warunki dotyczące wpłat i skończysz 60 lat, wypłacając zgromadzone pieniądze nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych. Oszczędności możesz wypłacić jednorazowo lub wypłacać w ratach.  

Jeśli oszczędzasz w IKZE, to każdego roku wpłaconą kwotę możesz odpisać od podstawy opodatkowania. Gdy skończysz 65 lat i spełnisz określone warunki dotyczące wpłat, wypłacając zgromadzone pieniądze zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku dochodowego od wpłat i ewentualnego zysku. 

Inne limity wpłat

Na IKE odłożysz co roku maksymalnie trzykrotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W 2025 roku to 26 019 zł. Dla każdego oszczędzającego ten limit jest taki sam. Oczywiście, jeśli chcesz, możesz odłożyć mniej. 

Z kolei na IKZE co roku możesz wpłacać maksymalnie kwotę odpowiadającą 1,2-krotności prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W zależności od tego, czy prowadzisz pozarolniczą działalność (jesteś przedsiębiorcą) czy nie, obowiązują Cię inne roczne limity wpłat na IKZE. W 2025 roku limit dla osób zatrudnionych na umowę o pracę wynosi 10 407,60 zł, a dla prowadzących działalność gospodarczą 15 611,40 zł. I też – jeśli chcesz – możesz wpłacać mniejsze kwoty.

Inna długość trwania
Aby skorzystać z ulgi podatkowej w IKE, pieniądze możesz wypłacić dopiero, gdy skończysz 60 lat lub osiągniesz uprawnienia emerytalne. Z kolei, aby skorzystać z preferencji podatkowej w IKZE, z wypłatą musisz poczekać do ukończenia 65 roku życia. Oczywiście z obu kont możesz pieniądze wypłacić wcześniej, ale wtedy zapłacisz odpowiednie podatki. 

Możesz mieć tylko jedno IKE – regulują to odpowiednie przepisy. Ponadto pieniądze musisz odkładać samodzielnie – nie możesz mieć wspólnego IKE z inną osobą, np. małżonkiem czy z dzieckiem. 

Kiedy otwierasz IKE Plus, możesz wskazać osoby uposażone, które odziedziczą Twoje pieniądze. Uposażonych możesz później dowolnie zmieniać – wystarczy, że zalogujesz do serwisu GS TFI24. Jeśli jednak nie wybierzesz uposażonych, pieniądze odziedziczą osoby wskazane w postępowaniu spadkowym.

Takie wypłaty dla uposażonych i spadkobierców zwolnione są z podatku od zysków kapitałowych oraz z podatku od spadków i darowizn.

Dzięki inwestowaniu w IKE:

• nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych, osiągniętych na koncie IKE,
• nie musisz regularnie wpłacać określonych kwot*,
• samodzielnie wybierasz, w co i kiedy chcesz inwestować, a zmian w swoim portfelu możesz dokonywać bez ograniczeń*,
• możesz w dowolnym momencie zrezygnować z inwestowania i wypłacić zgromadzone pieniądze. Wtedy jednak będziesz mieć obowiązek zapłacić podatek od zysków kapitałowych – instytucja, w której masz IKE odprowadzi i rozliczy go za Ciebie.

*Tak jest w Goldman Sachs TFI. Jednak te kwestie mogą różnić się między instytucjami prowadzącymi IKE.
 

IKE Plus w serwisie GS TFI24 może założyć każda pełnoletnia osoba, która się tam zarejestruje.

W IKE Plus masz dostęp do szerokiej gamy funduszy. Wybór odpowiednich funduszy z takiej puli to nie lada zadanie. Jeśli potrzebujesz pomocy, zajrzyj na stronę: jak wybrać fundusz inwestycyjny dla siebie?

•    Goldman Sachs Akcji
•    Goldman Sachs Polski Odpowiedzialnego Inwestowania
•    Goldman Sachs Akcji CEE
•    Goldman Sachs Globalny Odpowiedzialnego Inwestowania
•    Goldman Sachs Europejski Spółek Dywidendowych
•    Goldman Sachs Globalny Spółek Dywidendowych
•    Goldman Sachs Japonia
•    Goldman Sachs Spółek Dywidendowych Rynków Wschodzących
•    Goldman Sachs Spółek Dywidendowych USA
•    Goldman Sachs Obligacji
•    Goldman Sachs Globalny Długu Korporacyjnego
•    Goldman Sachs Obligacji Rynków Wschodzących (Waluta Lokalna)
•    Goldman Sachs Stabilnego Wzrostu
•    Goldman Sachs Zrównoważony
•    Goldman Sachs Multi Factor
•    Goldman Sachs Stabilny Globalnej Dywersyfikacji
•    Goldman Sachs Konserwatywny
•    Goldman Sachs Krótkoterminowych Obligacji
•    Goldman Sachs Obligacji Plus
•    Goldman Sachs Indeks Surowców 
•    Goldman Sachs Spokojna Perspektywa 
•    Goldman Sachs Perspektywa 2025
•    Goldman Sachs Perspektywa 2030
•    Goldman Sachs Perspektywa 2035
•    Goldman Sachs Perspektywa 2040
•    Goldman Sachs Perspektywa 2045
•    Goldman Sachs Perspektywa 2050
•    Goldman Sachs Perspektywa 2055

Roczna suma wpłat jest ograniczona zgodnie z przepisami o IKE. Co roku jest to trzykrotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia brutto. W 2025 roku limit wpłat na IKE wynosi 26 019 zł.

Pełny zwrot środków z IKE jest wtedy, gdy wypowiadasz umowę o prowadzenie IKE i wycofujesz całość zgromadzonych środków przed 60 rokiem życia. Pamiętaj jednak, że jeśli wcześniej wypłacisz pieniądze, to zapłacisz podatek od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki). 

Częściowy zwrot to taki, którego kwota nie przekracza sumy Twoich wpłat na IKE. Jeśli np. przez 5 lat każdego roku wpłacałeś po 1000 zł, to Twój częściowy zwrot nie może przekroczyć 5000 zł – także gdy po udanych inwestycjach masz na koncie więcej. Jeżeli wypłacisz część pieniędzy, możesz dalej inwestować na IKE. Zwróć uwagę, że częściowy zwrot nie jest możliwy po przeniesieniu na IKE środków z PPE.

Tak. Nie musisz czekać z wypłatą aż do emerytury. Pamiętaj jednak, że jeśli wcześniej wypłacisz pieniądze, to zapłacisz podatek od zysków kapitałowych, a w określonych przypadkach niektóre instytucje pobierają dodatkowe opłaty. Wypłata pieniędzy wiąże się też z zamknięciem IKE. Możesz jednak otworzyć nowe IKE i znów zacząć inwestować.

Tak. Możesz ponownie otworzyć IKE i znów rozpocząć inwestowanie.

Wystarczy, że w serwisie GSTFI24 otwierając IKE Plus wybierzesz opcję „Przenieś IKE”. Gdy się zarejestrujesz otrzymasz od nas mailem potwierdzenie otwarcia IKE Plus. Skontaktuj się z instytucją, która aktualnie prowadzi Twoje IKE i złóż wiosek o wypłatę transferową załączając otrzymane od nas potwierdzenie. Ta instytucja będzie wtedy mogła zakończyć inwestycję i przekazać Twoje pieniądze na IKE Plus. 

Przenosząc IKE z innej instytucji do IKE Plus deklarujesz tylko jeden fundusz. Gdy Twoje środki zostaną rozliczone na IKE Plus, dowolnie rozlokujesz je między fundusze i samodzielnie dokonasz kolejnych wpłat.

Przeniesienie środków z naszego IKE Plus na IKE w innej instytucji jest bezpłatne i możesz to zrobić w dowolnym momencie. Nie zależy to także od liczby wpłat, ani od okresu inwestowania. Tylko czy warto rezygnować?

Tak. Wystarczy, że w serwisie GS TFI24 otworzysz IKE Plus i wybierzesz opcję „Przenieś IKE”. Po rejestracji otrzymasz od nas dokument. Przekaż go instytucji, która aktualnie prowadzi Twoje PPE i na jego podstawie złóż dyspozycję wypłaty transferowej. Dzięki temu instytucja odsprzeda Twoje inwestycje i prześle uzyskane pieniądze na Twoje nowe IKE Plus. W IKE Plus wybierzesz, ile i w jakie fundusze, chcesz inwestować.